Alternativa D está correta gerenciar os descasamentos existentes entre os fluxos de caixa das captações e as aplicações do banco.A Tesouraria bancária tem como função central o gerenciamento do fluxo de caixa e da liquidez da instituição. Isso inclui administrar os descasamentos (gaps) entre os prazos e volumes das captações (passivo) e das aplicações (ativo), garantindo que o banco tenha recursos disponíveis para honrar seus compromissos e otimizar a rentabilidade do capital.Por que as outras estão erradas: A) Acompanhar operações em atraso e instaurar processos de recuperação de crédito é função da área de Crédito ou de Cobrança, não da Tesouraria.
B) Estreitar o relacionamento com clientes é função da área Comercial ou de Relacionamento, não da Tesouraria, que opera predominantemente com mercados e liquidez.
C) Fixar as formas de garantias exigidas nas operações de crédito é atribuição da área de Crédito ou de Riscos, não da Tesouraria.
E) As atividades de marketing e publicidade são responsabilidade da área de Marketing ou Comunicação; a Tesouraria não tem essa atribuição.